Bien préparer sa retraite : nos conseils pour les professionnels
Notre Cabinet de Conseil en Gestion de Patrimoine permet de bien préparer sa retraite ! Découvrez plusieurs solutions adaptées aux besoins des professionnels. Nous collaborons avec différents partenaires pour proposer des contrats souples, sécurisants et fiscalement avantageux. Contactez votre Conseiller en Gestion de Patrimoine pour tout renseignement et pour convenir d'un rendez-vous.
Épargne salariale
Le PEE (plan d'épargne entreprise) est un dispositif permettant aux salariés d'une entreprise, ainsi qu'à ses dirigeants, de se constituer une épargne sur les supports de leur choix. L'entreprise abonde en franchise d'impôts et avec des charges réduites, jusqu'à 3 fois le versement volontaire du salarié avec plafonnement. L'épargne ainsi constituée est disponible 5 années après le versement, en franchise d'impôt.
Découvrez tous les avantages de l'épargne salariale :
- Pour le salarié : constitution d'une épargne (versement des primes d'intéressement et/ou de participation) pouvant être dopée par l'abondement de l'entreprise dans un cadre fiscal optimal
- Pour l'entreprise : motivation et fidélisation des salariés par le versement d'une rémunération avec des charges sociales réduites par le biais de l'abondement
L’épargne salariale est également le complément idéal d’un système d’intéressement et de participation classique.
Retraite collective Madelin
Notre cabinet propose, grâce à ses partenaires, un contrat collectif d’assurance vie loi Madelin. Ce contrat en euros et/ou en unités de compte présente de nombreux atouts pour bien préparer sa retraite :
- Déduction fiscale sur les versements effectués chaque année dans la limite d’un plafond
- Gestion libre ou à horizon pour adapter l'épargne à son profil
- Revenus complémentaires avec la rente personnalisée
- Revenus garantis dès l’adhésion grâce à l’option table de mortalité garantie
- Garantie complémentaire incluse en cas de décès pour protéger ses proches
Solution de retraite collective, le contrat d’assurance vie loi Madelin est disponible en deux versions :
- Contrat multisupport : large gamme de produits financiers composée du fonds en euros noté AA par Standard & Poor’s et de 530 supports en unités de compte couvrant de nombreuses classes d’actifs
- Contrat multigestionnaire : accès à une centaine de sociétés de gestion renommées avec un large choix de styles de gestion
Immobilier d'entreprise : le démembrement
Le démembrement est la troisième manière de détenir de l’immobilier d’entreprise :
- L’entreprise acquiert l’usufruit de l’immeuble
- Le chef d’entreprise acquiert la nue-propriété de l’immeuble
La valeur de l’usufruit et de la nue-propriété est déterminée selon les prix du marché sur le secteur, le rendement de l’immeuble, la plus-value potentielle…
L’acquisition de l’usufruit par l’entreprise
L’usufruit est le droit de propriété qui permet de jouir de la chose pendant une durée limitée, à condition d’en conserver la substance. L’entreprise qui se porte acquéreur de l’usufruit peut donc occuper l’immeuble comme le propriétaire lui-même pendant une durée limitée dans le temps. Celle-ci est définie par le Code civil à 30 ans maximum.
La détention de l'usufruit permet à l’entreprise d’utiliser le bien à sa guise sans avoir à subir les contraintes liées à un bail commercial.
Fiscalement, l’entreprise propriétaire de l’usufruit peut :
- Déduire les intérêts d’emprunt liés au crédit ayant permis l’acquisition de l’immeuble
- Déduire les frais d’acquisition de l’immeuble (frais de notaire et frais d’agence le cas échéant)
- Amortir l’usufruit de l’immeuble sur la durée du démembrement
La détention de l’usufruit bénéficie de la même fiscalité avantageuse que la détention de la pleine propriété de l’immeuble.
Le chef d’entreprise acquiert la nue-propriété de l’immeuble
La nue-propriété permet au chef d'entreprise de devenir plein propriétaire de l’immeuble à l’échéance de la période de démembrement. Lorsque le dirigeant acquiert la nue-propriété, il tire tous les avantages liés à la constitution d’un patrimoine privé avec les capacités bénéficiaires de l’entreprise, sans pour autant être fiscalement pénalisé.
Le nu-propriétaire ne percevant pas de revenu pendant toute la durée du démembrement, aucun impôt n’est dû. C’est seulement à l’échéance du démembrement, qui correspond le plus souvent avec le départ à la retraire du chef d’entreprise, que ce dernier redeviendra plein propriétaire de l’immeuble. À cette échéance, il percevra donc des revenus fonciers en tant que plein propriétaire.
IFC : indemnités de fin de carrière
Les entreprises ont pour obligation, lors du départ à la retraite d’un salarié, de lui verser une prime de fin de carrière, plus connue sous le nom d’indemnités de fin de carrière (IFC). Pour l’entreprise, ces primes constituent une partie importante du passif social, dont le montant doit obligatoirement être évalué et inscrit dans les annexes des comptes.
La valeur des IFC est fixée par la loi mais elle peut être améliorée par la convention collective ou par le contrat de travail du salarié dans certains cas. Le montant des indemnités de fin de carrière est fonction de l’ancienneté de l'employé et de son salaire en fin de carrière. Ainsi, le dernier salaire touché peut parfois tripler, ce qui impacte fortement la masse salariale de l’entreprise. Cela est d’autant plus vrai quand les départs à la retraite s'enchaînent !
Le montant des indemnités de fin de carrière
Outre l’ancienneté et le montant du salaire, tout dépend si le départ à la retraite est à l’initiative de l’employeur ou du salarié. En effet, en cas de mise à la retraite par l’employeur, l’indemnité prévue pour le salarié est en principe plus élevée qu’en cas de départ à la retraite classique.
Les solutions
Latitudes Patrimoine propose des solutions pour transformer cette obligation légale en un véritable avantage pour l'entreprise. Le contrat IFC permet d'externaliser le financement de l'obligation légale dans le cadre d'un contrat d’assurance vie :
- Fiscalité avantageuse pour l'entreprise
- Possibilité de lisser les charges IFC dans le temps en évitant les à-coups de trésorerie
- Amélioration de la valeur de l'entreprise
Prévoyance d'entreprise : le contrat homme clé
Quand un homme clé, indispensable au fonctionnement d'une entreprise, vient à faire défaut, l’avenir de la société est compromis. En France, 20% des entreprises font faillite dans l’année qui suit le décès d’un homme clé et 50% dans les 5 ans !
Qu’est-ce qu’un homme clé ?
L’homme clé est une personne physique, dirigeant ou collaborateur, jouant un rôle déterminant pour la pérennité de l’entreprise. En effet, sa disparition ou son indisponibilité temporaire peut remettre en cause le bon fonctionnement et l’équilibre financier de l’entreprise.
Couverture homme clé : dirigeants, managers, commerciaux, chercheurs...
En cas de décès et/ou de perte totale et irréversible d’autonomie de l’homme clé, la garantie "Homme Clé" en prévoyance d’entreprise assure le versement d’un capital. Celui-ci est déterminé suivant la contribution réelle de la personne à l’activité de l’entreprise. En cas d’invalidité et d’arrêt de travail, une rente est versée mensuellement.
La couverture homme clé est indispensable pour deux raisons :
- Compenser une perte d’exploitation importante : baisse de chiffre d’affaires, annulation de commandes...
- Financer le remplacement de l'homme clé : charges de recrutement, formation, réorganisation...
Épargne et placements financiers, investissements immobiliers, prévoyance et retraite…, découvrez les autres domaines de compétences de notre Cabinet de Gestion de Patrimoine de Marseille.